Como interpretar un balance

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Como interpretar un balance

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Skip to main contentSkip to log onMuchos empresarios consideran que el balance es el documento financiero más difícil de entender e interpretar. Esta guía ofrece una explicación sencilla del balance, lo relaciona con la cuenta de resultados y le explica cómo puede utilizarlo para gestionar mejor su empresa.
Los dos principales estados financieros elaborados por la mayoría de las empresas son el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias. Para muchas empresas, el contable los elabora una vez al año y se olvida de ellos, a menudo porque a los no contables les resultan difíciles de entender.
Sin embargo, merece la pena tomarse el tiempo necesario para entenderlos, ya que pueden proporcionarle una información muy valiosa sobre su empresa y ayudarle a gestionarla mejor.    También los utilizan los posibles prestamistas o inversores para decidir si apoyan tu empresa, así que vale la pena conocerlos.
Esta guía ofrece una visión general del balance, lo que indica y su relación con la cuenta de pérdidas y ganancias. También debería leer nuestra guía «Entender su cuenta de pérdidas y ganancias».

Como interpretar un balance en línea

A muchas personas les resulta difícil utilizar los estados financieros de una empresa como herramienta de gestión hasta que entienden cómo interpretarlos.  Los datos contables se recogen durante un tiempo determinado y se utilizan para preparar los tres elementos financieros clave del estado.
Cada estado toma el pulso financiero de la empresa en un área diferente. Para mostrar cómo funcionan estos documentos, a continuación se examina un balance histórico real, una cuenta de resultados y un estado de flujos de caja de Target Corporation, se muestra cómo se pueden calcular algunos ratios financieros y algunas formas de interpretar los datos.
La información del balance permite calcular varios ratios financieros que miden el rendimiento de la empresa. Además, los balances actuales suelen presentar datos de al menos un período anterior, por lo que se puede comparar cómo ha cambiado el rendimiento financiero.
El balance presenta la situación financiera de la empresa como una instantánea, o en un momento determinado. Por ejemplo, si el balance se presenta a fecha de 1 de mayo de 2018, verás los saldos de las cuentas bancarias de esa fecha en la partida del balance denominada efectivo, en la sección de activos corrientes.

Cómo leer los informes anuales…

Comprender los diferentes tipos de documentos financieros y la información que contiene cada uno de ellos le ayudará a entender mejor su situación financiera y a tomar decisiones más informadas sobre su consulta. Este artículo es el primero de una serie diseñada para ayudarle a entender los estados financieros de su consulta. En este número, comenzamos con el balance.
Algunos profesionales están más familiarizados con la terminología financiera que otros. Puede resultarle útil consultar un glosario de términos financieros mientras lee este artículo. Y aunque el tema de las finanzas es tedioso para muchos profesionales de la salud, es crucial estar informado y controlar el pulso financiero de su consulta.
El balance (a veces denominado estado de situación financiera) ofrece una instantánea de la situación financiera de la consulta en un momento determinado. Este estado financiero detalla los activos, los pasivos y el patrimonio neto, a partir de una fecha determinada. Aunque el balance puede coincidir con cualquier fecha, normalmente se prepara al final de un periodo de información, como un mes, un trimestre o un año.

Cómo leer un balance para dummies

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El balance de una empresa, también conocido como «estado de situación financiera», revela el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa. El balance, junto con la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo, constituyen la piedra angular de los estados financieros de cualquier empresa.
Esto significa que los activos, o los medios utilizados para el funcionamiento de la empresa, están equilibrados por las obligaciones financieras de una empresa, junto con la inversión de capital aportada a la empresa y sus beneficios retenidos.
El activo es lo que una empresa utiliza para operar su negocio, mientras que el pasivo y los fondos propios son dos fuentes que respaldan estos activos. Los fondos propios, denominados fondos de los accionistas, en una empresa que cotiza en bolsa, son la cantidad de dinero invertida inicialmente en la empresa más los beneficios retenidos, y representan una fuente de financiación para la empresa.

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